L’avance sur facture : une solution de financement à court terme

"La comparaison de l'affacturage donne un bon aperçu des prestataires d'affacturage qui utilisent les taux les plus bas et qui correspondent bien à la société. Cela permet d'économiser du temps et de l'argent." Jochem van Joolen, directeur Castle Telecom B.V.
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Pour toute entreprise – peu importe sa taille, ou son secteur d’activité – la trésorerie a toujours été, et reste plus que jamais, le nerf de la guerre. Dans ce contexte, les décalages qui peuvent se produire entre, d’une part, les délais de paiement accordés aux clients et, d’autre part, les impératifs de règlement des fournisseurs, sont générateurs en besoins de financement à court terme. Comme nous le verrons plus en détails avec le présent article, l’avance sur facture représente une solution pertinente pour répondre à cette problématique, à condition toutefois d’en cerner à la fois les avantages mais aussi les limites.

 

Les atouts de l’avance sur facture…

Très concrètement, l’avance sur facture consiste, pour l’entreprise qui en fait la demande, à s’adresser à une banque, afin d’obtenir une somme d’argent correspondant à une facture émise, mais n’ayant pas encore été réglée. Tout comme l’affacturage, il s’agit de pouvoir faire face à un écart de trésorerie lié à un retard de paiement. Disposer d’une telle possibilité prend tout son sens lorsqu’il faut malgré tout régler ses propres charges en temps et en heure. Le système se révèle en outre très simple, puisqu’il suffit d’adresser la facture à l’organisme bancaire, accompagnée d’informations sur la société devant s’en acquitter, puis d’attendre une proposition de rachat.

En moyenne, il s’écoule entre 72 et 96 heures entre la prise de contact et – si le dossier est retenu – le paiement correspondant. Comme on le voit, ce délai remarquablement court est idéal pour soulager rapidement la trésorerie d’une société, mais ce n’est pas le seul intérêt de ce mécanisme. De fait, en permettant à une entreprise d’accepter des délais de règlement supérieurs à certains de ses concurrents, l’avance sur facture peut même devenir génératrice d’un atout commercial majeur.

 

… et les limites de ce mécanisme

Si vous entrez la clé « avance sur facture banque » sur votre moteur de recherche préféré, nul doute que vous constaterez rapidement qu’en dépit des avantages précédemment évoqués, de nombreuses entreprises préfèrent avoir recours à des contrats d’affacturage. Ce choix s’explique notamment par le fait que l’avance sur facture induit immanquablement une certaine lourdeur administrative – avec, bien sûr, des coûts associés. En outre, la banque ne s’engagera pas sans une assurance-crédit, et elle exigera également une commission de réservation – ou que soit mise à disposition, en permanence, la ligne de crédit – et cela que le crédit soit réellement utilisé ou pas.

De fait, il est important de comprendre qu’avec une avance sur facture, la banque fait preuve d’un véritablement engagement – à hauteur d’un pourcentage convenu, généralement 80% – face au risque de défaut de paiement du débiteur. C’est précisément pour cette raison que l’assurance-crédit apparaît incontournable. En outre, l’emprunteur devra constituer un dossier complet – statuts de la société, derniers bilans audités, tableau de trésorerie, présentation détaillée du débiteur, etc. – afin de convaincre sa banque.

 

En fin de compte, bien que l’avance sur facture soit ce que l’on appelle un self-liquidating credit, i.e un « crédit s’amortissant de lui-même », il représente un risque réel pour l’organisme bancaire. Sans surprise, ce dernier peut donc se montrer particulièrement exigeant sur les garanties à lui apporter, et/ou sur le taux d’intérêt pratiqué. De ce point de vue, un contrat de factoring sera plus simple à gérer sur le long terme. Pour autant, dans certaines circonstances – telles qu’un débiteur fiable, et d’une importance stratégique majeure, réclamant un délai de paiement pour sa propre comptabilité – l’avance sur facture est tout à fait pertinente. C’est également le cas lorsque l’on cherche à bénéficier d’escomptes significatifs via un règlement rapide de ses fournisseurs.

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